后勤處經費管理使用制度

大學后勤處經費管理使用制度

為了進一步加強和改進我處各項目經費的管理工作,提高資金使用效益,實施規(guī)范化管理,根據學校制定的一系列財務管理制度,結合我處實際,特制定本規(guī)定:

一、經費管理體制

1、各項經費管理使用由主管領導審批。

2、后勤處長對后勤處各項經費的收支和預算執(zhí)行負總責。各實體經理對本部門各項經費的收支和預算執(zhí)行負總責。

3、后勤處長為財務“一支筆”,分管后勤處的財務工作,負責財務收支的審批。各實體經理為本部門財務“一支筆”,負責本部門財務收支的審批。財務“一支筆”應記好工作日志。

4、各部門確定一名兼職報帳人員,負責辦理本部門的財經事務。

5、財務“一支筆”的職權與職責

1)職權:

負責后勤處(各實體)的理財、用財,統(tǒng)一管理后勤處(各實體)的各項財務工作,審批后勤處(各實體)經濟活動范圍內的所有財務收支事項。

2)職責:

①對后勤處(各實體)財務收支預算的編報負重要領導責任,對執(zhí)行結果負主要領導責任;

②對學校下達的預算經費和分配資源的合理使用負直接責任;

③對后勤處(各實體)的財務規(guī)章制度的制定和實施情況負主要領導責任;

④對后勤處(各實體)會計人員依法履行職責負主要領導責任。

二、項目經費及使用范圍

各項目經費使用范圍,按各專項項目指定的范圍使用。

三、預算及審批程序

1、預算是一種有效的管理手段,是提高管理水平的重要途徑。各級管理者要充分認識到預算管理的意義,樹立預算管理的意識和思想,強化全面預算、全員參與管理的意識。做到量力而行,節(jié)約辦事,把錢用在刀刃上。

2、一般情況下,日常支出應事先寫書面申請或編制預算報告交后勤處領導,待審批后認真按要求落實。

3、預算增支或調整均需按上述程序報批。

4、任何項目經費的支出都要事先逐級請示匯報,嚴禁“先斬后奏”,違者責任自負。

四、報帳與借款程序

1、日常零星支出的報帳按次進行。經辦人須在原始憑證背面簽名,并經部門領導等有關人員驗證、“一支筆”審批后,交由報帳員到財務處辦理報銷手續(xù)。

2、需借款的,須本人或用款部門領導填寫“廣東外語外貿大學借款單”(一式三聯),經后勤處(各實體)“一支筆”審批后,由報帳員協助到財務處辦理有關手續(xù);借款業(yè)務發(fā)生后,經辦人(或報帳員)必須在5個工作日內到財務處辦理報帳(或還款)手續(xù),否則財務處會按有關規(guī)定處理。

五、各項經費開支審批權限

審批權限按學校財務處有關規(guī)定辦理。

六、財務監(jiān)督

1、財務監(jiān)督是維護財經紀律的保證,后勤處(各實體)必須接受國家有關部門和學校主管部門的財務監(jiān)督。

2、財務“一支筆”及報帳員對后勤處(各實體)的經濟活動行使財務監(jiān)督權,對違反財經法規(guī)和財務制度的行為,有權提出意見和拒絕執(zhí)行,并向主管領導及有關部門如實反映。

3、及時對帳、查賬,每月對各項目經費使用情況進行核對。

七、本規(guī)定自公布之日起實施,后勤處計劃科負責解釋