旅苑后勤酒店財務管理制度

旅苑酒店實行目標管理,為切實加強財務管理,提高企業(yè)效益,實現企業(yè)上新臺階,根據有關會計法規(guī)和本酒店實際,特制定如下制度:

一、總原則

1.酒店各員工必須遵紀守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.酒店各部門必須相互銜接,各負其責。

3.必須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。

4.每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既要保證生產需要,又要防止積壓,采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據申請訂單,經部門經理審批方可聯系采購。

4.采購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進入酒店以后,倉庫人員必須及時清點數量,驗收合格后,倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。

6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經財務部門審核、總經理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務制度

1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

3.酒店與客戶簽訂的各類經營合同,應及時交財務部門存檔。

4.酒店部門經理給客戶價格優(yōu)惠必須經總經理審批,并留財務部門存檔。

四、費用報銷制度

1.業(yè)務招待費:

(1)必要的業(yè)務招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執(zhí)行:

1、總經理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待;

2、副總經理級干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標準接待;

3、經理級干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標準接待;

4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標準接待;

5、陪餐人數一般控制在3人以內,特殊情況需要提高招待費標準的,報法人代表批準。

(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經總經理同意,報分管院長批準。

2.差旅費:

(1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經總經理批準;

(2)如需在外住宿的,住宿標準為:部門經理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

(3)因公外出時單位無車,需租用外部車輛的,需事先經總經理同意。

3.職工工資、獎金支出,根據公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經理負責審批,再報分管院長審批。

4.購入低值易耗品、固定資產等:

(1)購入低值易耗品,以部門經理同意,報總經理審批,報銷時需由保管人、登記人簽字。

(2)購入固定資產時需填寫固定資產審批表,經分管院長批準后購入,報銷時由保管人、登記人簽字。

(3)固定資產大修,裝修、改造項目支出,由相關部門會同學院總務處,組織上報預算計劃,上報分管院長審批,若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時,根據決算書報分管院長審批。

5.日常維修費用,由部門填寫維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補充物品,倉庫未存的,經總經理同意批準臨時購入,報銷時附相應的維修單。

6.餐飲部直接進廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核后,再報總經理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經理審核后報總經理審核。

五、現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

2.每項現金收入必須由出納開據票據,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

4.出納必須及時登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結。

5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

6.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符