隆興供電公司預算管理辦法

發(fā)布時間：2023-11-25 13:10:04 查看人數(shù)：23

隆興供電公司預算管理辦法

第一章總則

第一條為加強興隆供電分公司資產(chǎn)經(jīng)營管理工作,建立科學、高效、有序的預算管理體系,規(guī)范運作,防范風險,提高效益,保障國有資產(chǎn)保值增值,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平,參照承德供電公司預算管理辦法,根據(jù)我分公司的實際情況,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱預算管理是采用價值形式對分公司經(jīng)營活動進行預測、決策和目標控制的管理方式。

第三條預算管理的基本任務是:

1、確定分公司經(jīng)營目標并組織實施;

2、明確分公司內(nèi)部各個層次的管理責任和權(quán)限;

3、對分公司經(jīng)營活動進行監(jiān)督和控制。

第四條預算管理的基本原則是:

量入為出,綜合平衡;

目標控制,分級實施;

權(quán)責明確,科學管理;

注重效益,防范風險;

檢查分析,嚴格考核。

第二章預算范圍和內(nèi)容

第五條分公司各項經(jīng)營活動都應納入預算管理,明確預算目標,進行預算控制。

第六條分公司預算主要包括以下內(nèi)容:

1、資產(chǎn)負債預算;

2、損益預算;

3、現(xiàn)金收支預算;

4、資本性收支預算。

第七條資產(chǎn)負債預算反映分公司預算期末資產(chǎn)、負債總量及其結(jié)構(gòu)變動情況。

第八條損益預算反映分公司預算期內(nèi)的利潤目標及各項構(gòu)成因素。

第九條現(xiàn)金收支預算反映分公司預算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及其結(jié)構(gòu)。

第十條資本性收支預算反映分公司預算期內(nèi)固定資產(chǎn)購置、基本建設、更新改造、還貸等資金來源及其支出。

第三章預算責任體系

第十一條分公司實行分級管理、歸口負責的預算管理體系,資金預算管理委員會為預算管理決策機構(gòu)。

第十二條分公司設立資金預算管理委員會,負責預算編制的組織、協(xié)調(diào)工作,審查、平衡預算草案,并將審查、平衡后的預算做出決策。

資金預算管理委員會主任由經(jīng)理擔任,成員由相關(guān)領(lǐng)導和財務、用電、生產(chǎn)、辦公室、等有關(guān)職能部門人員組成。

第十三條有關(guān)職能部門按照業(yè)務分工對預算指標承擔歸口管理職責。

分公司各職能部門預算管理主要職責如下:

1、財務科是公司預算管理的歸口管理部門,負責分公司固定費用及資本性收支預算標準定額的制定工作,以及在分公司資金預算管理委員會審定預算的基礎上,對各部門預算的審批、下達、調(diào)整、檢查、分析、考核等工作。

2、用電科負責提供預算期售電量、購電量、線損率等預算指標,并負責經(jīng)分公司資金預算管理委員會審定批準后確定的預算指標的完成。

3、生產(chǎn)科負責提供預算期分公司生產(chǎn)大修理項目、一般修理費的資金需求、固定資產(chǎn)更新改造項目及基本建設項目預算有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟指標定額,并負責經(jīng)分公司資金預算管理委員會審定批準后確定的生產(chǎn)大修費預算的完成。

4、辦公室負責提供分公司辦公費用和低值易耗品預算指標定額,并負責經(jīng)分公司資金預算管理委員會審定批準后確定的預算指標的完成。負責編制并提供預算期工資計劃、職工人數(shù)、離退休人數(shù)、勞動保護費等預算資料、并確保預算指標的分解落實。負責制定職工教育培訓計劃,在此基礎上提供職工教育經(jīng)費預算,并負責經(jīng)公司資金預算管理委員會審定批準后確定的預算指標的完成。

第四章預算編制

第十四條公司預算編制依據(jù)是:

1、國家有關(guān)政策法規(guī);

2、分公司預算編制原則和要求;

3、分公司經(jīng)營目標;

4、分公司有關(guān)規(guī)定和制度;

5、分公司年度生產(chǎn)、建設計劃;

6、分公司其他重大經(jīng)營事項安排。

第十五條預算編制程序是:

1、分公司于每年十月中旬下達下年度預算編制原則和要求。

2、主管經(jīng)營工作的經(jīng)理組織,預算管理委員會成員參加,根據(jù)公司預算編制原則和要求,研究本單位預算編制目標,提出預算安排的初步建議。

3、財務部門對收集的預算資料進行整理和綜合平衡后編制預算草案。