科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定

科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定

目的：為了加強(qiáng)酒店發(fā)票的管理，特制定本發(fā)票管理規(guī)定。

歸口管理部門(mén)：由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理

實(shí)施細(xì)則：

(一)發(fā)票的領(lǐng)用和保管

發(fā)票由財(cái)務(wù)部派專(zhuān)人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，加蓋發(fā)票專(zhuān)用章并建立發(fā)票發(fā)放檔案。各使用部門(mén)指定專(zhuān)門(mén)的發(fā)票管理人到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，發(fā)票管理落實(shí)到班次、落實(shí)到個(gè)人。

(二)發(fā)票的開(kāi)具

1、酒店在對(duì)外提供服務(wù)、銷(xiāo)售商品以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)向付款方開(kāi)具發(fā)票。

2、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏米孕袛U(kuò)大專(zhuān)用發(fā)票使用范圍，不得超過(guò)發(fā)票規(guī)定的限額使用。

3、發(fā)票不得拆分，必須套寫(xiě)并且連號(hào)使用。

4、發(fā)票必須按要求如實(shí)填制。填制的內(nèi)容包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)時(shí)必須細(xì)化到具體單位或個(gè)人)、填制日期、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、經(jīng)辦人。

5、作廢的發(fā)票應(yīng)加蓋作廢章或注明“作廢”字樣，一式三聯(lián)一起保管，不得撕毀。本班次使用的發(fā)票應(yīng)將記賬聯(lián)連同客人消費(fèi)賬單訂在一切交財(cái)務(wù)部審核;本班未使用完的發(fā)票應(yīng)做好交班記錄，加強(qiáng)交接管理。已使用完的發(fā)票存根應(yīng)由部門(mén)發(fā)票管理人及時(shí)交回財(cái)務(wù)部注銷(xiāo)。

(三)發(fā)票檢查

1、財(cái)務(wù)部審計(jì)人員、發(fā)票管理人員可以隨時(shí)對(duì)各經(jīng)營(yíng)點(diǎn)的發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。收銀員必須接受檢查，如實(shí)反映情況提供資料，不得隱瞞或拒絕檢查。

2、檢查內(nèi)容包括發(fā)票領(lǐng)用、保管、開(kāi)具、繳銷(xiāo)。

(四)違規(guī)使用發(fā)票的處罰

1、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定領(lǐng)用保管發(fā)票，罰款五十元，未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票按違章金額的100%罰款。

2、贈(zèng)送空白發(fā)票，代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票等營(yíng)私舞弊現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律予以除名，并處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任

(五)對(duì)發(fā)票開(kāi)具有特殊要求時(shí)，必須提前報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批示，并按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、備用金使用及管理辦法

依據(jù)：《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金》。

原則：經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)必需、監(jiān)督措施嚴(yán)格、金額大小適度。

范圍：前臺(tái)、餐飲等營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀找零、外幣兌換業(yè)務(wù)、零星物資采購(gòu)、小額業(yè)務(wù)費(fèi)用支付等。

管理：

1、備用金配備方式：

◇收銀點(diǎn)：一次領(lǐng)出、班次交接。

◇業(yè)務(wù)部門(mén)：專(zhuān)人申請(qǐng)、專(zhuān)人保管、部門(mén)使用

2、備用金配備額度：

◇前臺(tái)收銀點(diǎn)：12000.00元

◇餐飲收銀點(diǎn)：300.00元

◇采購(gòu)員：5000.00元

3、備用金管理

◇各收銀點(diǎn)備用金的領(lǐng)取，由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)借款單。申請(qǐng)領(lǐng)用單注明具體收銀點(diǎn)及領(lǐng)用金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

◇各收銀點(diǎn)設(shè)置備用金交接登記簿，序時(shí)記錄備用金使用和交接情況。

◇業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)備用金，定專(zhuān)人辦理申請(qǐng)領(lǐng)用手續(xù)。備用金領(lǐng)用申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。

◇業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用的備用金，每年末全額交回財(cái)務(wù)部銷(xiāo)賬，第二年重新辦理申請(qǐng)手續(xù)。

控制：

1、收銀員、業(yè)務(wù)部門(mén)保管人必須隨時(shí)保持備用金數(shù)額完整，不得白條抵庫(kù)、短缺和私自挪用。

2、建立不定期的抽查制度。由財(cái)務(wù)部門(mén)派人不定期地對(duì)持有備用金的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款，應(yīng)如數(shù)上交;發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng)付賠償責(zé)任。

3、備用金交接，必須由交接雙方當(dāng)面點(diǎn)清，并在交接簿上簽字，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。